Sąskaitų faktūrų sukčiavimas sėkmingas, kai suklastota sąskaita faktūra atrodo tikra – ir būtent čia mašinos turi pranašumą, nes jos tikrina modelį, o ne išvaizdą. Dažniausiai pasitaikančios schemos yra keturios: suklastota tiekėjo sąskaita faktūra už niekada nesuteiktas paslaugas; IBAN pakeitimas, kai sukčius apsimeta žinomu tiekėju ir paskelbia “naują” banko sąskaitą; beveik identiška dublikatinė sąskaita faktūra su nedidele grąža; ir skubus pavedimas vadovo vardu. Nė viena iš šių schemų nėra nauja; nauja yra tai, kad kiekvienos sąskaitos faktūros kontekste (tiekėjo istorija, sąskaitos, sumos, ritmas) vyksta automatizuota apskaita, todėl neteisingas modelis išryškėja prieš mokėjimą, o ne audito metu.
Kokius signalus mašina pagauna?
Penki stipriausi. Pakeista banko sąskaita: pažįstamas tiekėjas, bet IBAN skiriasi nuo kiekvienos ankstesnės sąskaitos – pavojingiausias ir lengviausiai aptinkamas signalas. Sumos arba dažnumas, neatitinkantis istorijos: tiekėjas, kuris kas mėnesį išrašo sąskaitas apie tūkstantį eurų, staiga atsiunčia dvi sąskaitas faktūras per savaitę. Dublikatai: ta pati suma, data ir nuoroda kaip ir jau apdorotoje sąskaitoje faktūroje. Pirmą kartą tiekiantis tiekėjas: pats savaime neįtartinas, bet visada vertas dėmesio. Ir laikas, neatitinkantis šablono: penktadienio vakaro sąskaita faktūra prieš šventes yra klasika ne be reikalo. Kiekvienas signalas reiškia tą patį: sąskaita faktūra sustoja ir ateina žmogui, su priežastimi. kodėl jis buvo pažymėtas.
Ar dirbtinio intelekto pakanka? Na, o čia – žmonių taisyklės
Trys procedūros, kurių nepakeičia joks įrankis. Antrojo kanalo sąskaitos pakeitimų patvirtinimas: kai tiekėjas “paskelbia” apie naują IBAN, skambinkite jam numeriu, kurį jau žinote, o ne tuo, kuris nurodytas sąskaitoje faktūroje. Teisių atskyrimas: tas, kas patvirtina sąskaitą faktūrą, neturėtų būti vienintelis, kuris patvirtina mokėjimą; „keturios akys“ yra sena taisyklė dėl svarių priežasčių. Ir ribos: suma, kurią viršijus mokėjimams visada reikalingas antras tvirtintojas. Dirbtinis intelektas šias procedūras padaro retesnes (mažiau išimčių), bet ne nereikalingas. Techninė sąlyga matyti modelius yra švarūs duomenys: a suderintas bankas dovana koduotos sąskaitos faktūros yra istorija, pagal kurią tikrinama kiekviena nauja sąskaita faktūra.
Ką veikti rytoj ryte
Trys nemokami žingsniai. Susitarkite, kad banko sąskaitos pakeitimai visada tikrinami per antrą kanalą. Peržiūrėkite, kas gali savarankiškai atlikti mokėjimus. O jei jūsų buhalterija jau veikia automatizuotai, įjunkite išimčių žymėjimą: šablonas egzistuoja; naudokite jį.