i.SAF nav tas pats, kas rēķina nosūtīšana klientam.
i.SAF ir Valsts nodokļu inspekcijas (VMI), Lietuvas nodokļu iestādes, apakšsistēma, caur kuru PVN maksātāji iesniedz reģistra dati par izrakstītajiem un saņemtajiem PVN rēķiniem. Tas atrodas i.MAS, VMI viedās nodokļu administrēšanas sistēmā, konkrēti kā rēķinu datu modulis. i.SAF automātiski nesūta rēķinu klientam: jūs joprojām izrakstāt šo rēķinu savā grāmatvedības programmatūrā, programmā Excel vai personīgi un iesniedzat to klientam parastajā veidā. i.SAF pēc tam saņem tikai apkopotos datus. Juridiskās personas iesniedz šos datus par katru kalendāro mēnesi līdz nākamā mēneša 20. datumā, kas nozīmē, ka 2026. gada jūlija reģistrs jāiesniedz līdz 2026. gada 20. augustam. Kopš 2025. gada 1. maija šis pienākums vairs neattiecas uz PVN maksātājiem kuri Lietuvā piemēro mazo uzņēmumu shēmu. Pastāv arī atsevišķa, šaurāka i.SAF funkcija — VMI e-rēķinu pakalpojums, ko aplūkosim šī raksta beigās.
Kam 2026. gadā jāiesniedz i.SAF dati?
Katram nodokļu maksātājam, kurš izraksta un/vai saņem PVN rēķinus, ir jāuztur reģistri neatkarīgi no tā, vai tas ir reģistrēts PVN maksātājs. Taču pienākums faktiski iesniegt šos datus VMI attiecas tikai uz tiem, reģistrēti kā PVN maksātāji Lietuvas Republikā. Šī atšķirība ir svarīga: rēķina izrakstīšana pati par sevi nerada iesniegšanas pienākumu. Izņēmums ir PVN maksātāji, kuri ir izvēlēts piemērot mazo uzņēmumu shēmu (SBS) Lietuvā. Kopš 2025. gada 1. maija viņi vispār neiesniedz i.SAF datus, ne par izrakstītajiem, ne saņemtajiem rēķiniem. Šeit cilvēki jauc lietas ar 45 000 eiro slieksnis: šis skaitlis izlemj, kurš ir tiesīgs izvēlēties SBS statusu, nevis to, vai konkrētajam uzņēmumam ir jāiesniedz i.SAF dati. Patiesībā to nosaka reģistrācijas statuss, nevis apgrozījums: standarta PVN maksātājs iesniedz datus, bet SBS dalībnieks to nedara.
Termiņi: kāpēc mēneša 20. datums ir svarīgs lielākajai daļai uzņēmumu
Juridiskām personām nodokļu periods ir kalendārais mēnesis, un dati ir jāiesniedz. līdz nākamā mēneša 20. datumam. Individuālajiem komersantiem termiņš ir atkarīgs no viņu noteiktā PVN pārskata perioda: ja tas ir reizi mēnesī, tiek piemērots tas pats nākamā mēneša 20. datuma noteikums; ja tas ir reizi pusgadā, termiņš ir nākamā pusgada pirmā mēneša 20. datums. Praksē tas dod vienu konkrētu skaitli, kas jāatceras: juridiskajai personai, kas noslēdz jūliju, šis reģistrs jāiesniedz līdz 2026. gada 20. augustam. Tas ir fiksēts datums, nevis "kaut kad pirms mēneša beigām, kad vien tas ir ērti".“
Kas jāiekļauj pirkšanas un pārdošanas rēķinu reģistros?
Pārdošanas rēķinu reģistra ieraksti rēķini, kas izrakstīti pircējiem taksācijas periodā par piegādātajām precēm un sniegtajiem pakalpojumiem, kā arī kredītrēķiniem, debetrēķiniem un avansa rēķiniem. Pirkuma rēķinu reģistrā attiecīgi tiek reģistrēti no piegādātājiem saņemtie PVN rēķini, kā arī visas saņemtās kredītrēķini. Kopš 2025. gada 1. maija izdoti e-kvītis arī jāievada pārdošanas reģistrā. Tas attiecas tikai uz uzņēmumiem, kas faktiski izdod šāda veida čekus. Praktiskais noteikums: jūsu reģistros ir jāuzrāda tie paši darījuma partneri, summas un datumi, kas parādās jūsu grāmatvedībā. i.SAF nav atsevišķa, paralēla sistēma: tai ir jāatbilst tam, kas jau ir norādīts jūsu grāmatvedībā.
Kā jūs faktiski iesniedzat i.SAF: manuāli, ar XML failu vai integrāciju?
Ir trīs veidi Lai iegūtu datus i.SAF sistēmā: manuāli aizpildot reģistru tieši sistēmā, augšupielādējot sagatavotu PVN rēķina datu failu (XML, standartizēts faila formāts, ko izmanto strukturētu datu apmaiņai starp sistēmām) vai izmantojot i.SAF tīmekļa pakalpojumu, uz kuru balstās lielākā daļa grāmatvedības programmatūras automātiskai pārsūtīšanai. Mazam uzņēmumam ar, piemēram, vienu 1200 eiro rēķinu mēnesī manuāla ievadīšana patiešām ir vispraktiskākais veids: pircēja vārds, rēķina numurs un datums, apliekamā vērtība un PVN summa. Un pat ja jums noteiktā periodā nebija neviena rēķina, ne saņemta, ne izrakstīta, jums joprojām ir jāiesniedz reģistrs — tikai tukšs vai tāds, kurā atzīmēts, ka rēķinu nav.
Kļūdas, labojumi un i.SAF salīdzināšana
Ja pēc iesniegšanas pamanāt savu kļūdu (nepareiza summa, nokavēts rēķins, nepareizs pircēja kods), jums jāiesniedz laboti dati par to pašu taksācijas periodu nevis gaidīt, kamēr VMI to pamanīs. Bet, ja i.SAF atzīmē neatbilstību starp jūsu datiem un jūsu darījuma partnera datiem tikai tāpēc, ka kļūdu pieļāva darījuma partneris, un jūsu pašu reģistrs ir pareizs, jums nav jāpielāgo savi skaitļi. Ir vērts to zināt, lai jūs nebeidzat pārrakstīt savus kontus kāda cita kļūdas dēļ. Vispirms pārbaudiet, kuras puses dati faktiski neatbilst rēķinā norādītajiem.
Kad i.SAF e-rēķinu pakalpojums tiešām ir vērts izmantot?
Līdztekus vispārējam reģistra iesniegšanas pienākumam i.SAF īsteno arī atsevišķu, šaurāku funkciju: e-rēķinu izrakstīšanas un saņemšanas pakalpojums. Rēķinus, izmantojot šo sistēmu, var izrakstīt tikai individuālie komersanti (personas, kas veic individuālu darbību), savukārt gan individuālie komersanti, gan Lietuvā reģistrēti PVN maksātāji var tos saņemt. Šeit svarīgs ir viens nosacījums: rēķins sasniedz saņēmēju i.SAF ietvaros tikai tad, ja šis saņēmējs jau iepriekš ir piekritis e-rēķinu saņemšanai, izmantojot i.SAF, un ir atrodams nodokļu maksātāju reģistrā. Pretējā gadījumā pārdevējs var tikai izdrukāt rēķinu un piegādāt to parastajā veidā. Tāpēc šo pakalpojumu ir vērts izvēlēties tikai tad, ja abas darījuma puses jau izmanto i.SAF un ir sniegta piekrišana; visiem pārējiem rēķina nosūtīšana klientam un i.SAF reģistra iesniegšana VMI joprojām ir divi pilnīgi atsevišķi soļi.
Bieži uzdotie jautājumi
Vai man ir jāiesniedz i.SAF dati 2026. gadā?
Visām PVN maksātājām personām Lietuvā, kuras izraksta un/vai saņem PVN rēķinus, ir jāiesniedz dati i.SAF reģistros. Izņēmums ir PVN maksātājas, kuras īsteno mazo uzņēmumu shēmu (SVS) — tās no 2025. gada 1. maija vairs neiesniegs datus i.SAF.
Kāds ir i.SAF datu iesniegšanas termiņš 2026. gadā?
Juridiskās personas iesniedz datus par kalendāro mēnesi līdz nākamā mēneša 20. datumam. Piemēram, reģistri par 2026. gada jūliju jāiesniedz ne vēlāk kā 2026. gada 20. augustā. Fiziskajām personām termiņš ir atkarīgs no to PVN deklarācijas perioda.
Kā iesniegt i.SAF datus?
Datus var iesniegt trīs veidos: manuāli aizpildot reģistru sistēmā, augšupielādējot XML failu vai izmantojot i.SAF tīmekļa pakalpojumu, ko grāmatvedības programmas galvenokārt izmanto automātiskai pārraidei. Ja attiecīgajā periodā nav rēķinu, joprojām ir jāiesniedz tukšs reģistrs.
Ko darīt, ja i.SAF iesniegtajos datos tiek atklāta kļūda?
Ja tiek atklāta kļūda, jāiesniedz laboti dati par to pašu taksācijas periodu. Ja neatbilstība rodas tāpēc, ka kļūdu pieļāvusi otra puse, nevis jūs, tad jums nav jālabo savs reģistrs — vispirms pārbaudiet, kura puse pieļāvusi kļūdu.